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了解有关家庭雇员税的知识

阅读:|来源:4442发票查询网

更新:2020-03-17 10:05:10

  雇用保姆,管家或园林绿化工并且在2020年之前向其支付超过2,200美元的任何人,必须代表工人缴纳家庭雇员税。通常被称为“保姆税”,这是雇主​​在工人的社会保障和医疗保险税以及联邦失业税中所占的份额。

  国税局在每个纳税年度都会提高货币门槛,以跟上通货膨胀的步伐。

  员工的定义

  根据美国国税局(IRS)的说法,如果您控制工作的完成方式和完成方式,那么您雇用的家庭雇员就是在私人住宅中从事家庭工作的人。工作是全职还是兼职,或者您是通过代理机构还是私人雇用的,都没关系。

  例如,保姆是一名雇员,如果您付钱给他们,则要遵守$ 2,200的门槛,并提供有关他们应如何照料孩子的指示,以及如果您的家是工作场所,则应照管孩子,而不是照管您的孩子。在单独的托儿所。

  家庭工人的常见例子包括:保姆 看护人 管家 厨师 房屋清洁工 家政工人 司机 健康助手 管家 南妮 私人护士 堆场工人

  诸如家庭教师或秘书之类的非家庭性质的服务无需缴纳保姆税,如果18岁以下的未成年人仍在学校,则通常不视为其雇员。他们的“专业”是学生的。

  当员工不是员工时

  您对家庭专业人员执行的工作的控制权大小还决定了IRS是否将该人视为雇员或独立承包商。美国国税局(IRS)表示,如果工人控制工作的完成方式,他们就是个体户。这免除了您支付劳动税的义务。

  自雇工人通常使用自己的工具和设备,并向公众提供服务。他们通常有多个客户或客户。例如,您可以雇用一家草坪护理公司来修剪草。企业主使用自己的设备,并可能雇用并支付自己的佣工,因此,企业主将被视为个体经营。

  如果对家庭佣工是雇员还是独立承包商有任何疑问,可以填写表格SS-8并将其提交给IRS。该表格会询问有关正在执行的工作性质的20个问题,美国国税局(IRS)将通过正式裁定回覆您。

  处理家庭就业税的程序

  当您向家庭雇员支付$ 2,200或更多时,您便具有与任何企业相同的预扣税义务。您可能会在2021年拥有更多的回旋余地,因为IRS倾向于每年增加该收入门槛以适应通货膨胀。

  请您的员工填写W-4表。您将预扣税款,提供工资单,并向附表H提交联邦所得税申报表。您还将有一些其他任务来简化所有这些工作。

  确保您的员工可以在美国合法工作

  您和您的员工都必须在工作的第一天之前填写美国公民和移民服务(USCOS)表格I-9“就业资格验证”。

  您不必将表格提交给IRS或任何其他政府机构,但是您应该保留一份副本以供记录。

  在美国国税局和国家注册

  您需要一个雇主识别码(EIN)才能设置薪资和就业税帐户,以便可以正确处理您的税款。幸运的是,美国国税局简化了这一部分。

  您可以在周一至周五的美国东部标准时间上午7点至晚上10点在IRS网站上在线注册EIN。您需要一个有效的社会保险号或个人税号。

  设置薪资和税收

  确定您要支付员工工资的频率,例如每周,每两周或每半个月一次。选择工资核算软件-不是必需的,但是它可以提供很大的帮助。设置直接存款和发放工资单的流程。再次,不需要直接存款,但是这更容易,您的员工会感谢您的。

  您必须从员工的工资中预扣和免交社会保障税和医疗保险税。这些税款占已付工资总额的15.3%,但截至2020年,仅支付不超过137,700美元的工资要缴纳社会保障税。同样,这一门槛每年都在增加。您必须支付7.65%,您的员工应支付7.65%。

  一些雇主选择自己支付全部15.3%的费用,而不是从员工那里预扣税款。

  您还必须在每年支付给您的雇员的前7,000美元中,支付6%的联邦失业税(FUTA),但如果您还支付州失业税,则可能有资格获得最高5.4%的抵免额。请访问美国劳工部网站以获取各州失业税机构的列表。

  在年底向您的员工提供W-2表格,其中应报告其年度工资和预扣税款。文件附表^ h用自己的1040表格来概括年度工资税。您还可以选择使用表格1040-ES支付季度估计的家庭就业税。

  您可能需要聘请会计师来帮助您设置薪资流程并准备纳税申报表。

  员工福利

  家庭就业税为您的员工建立了工作历史,因此,如果他们被解雇,他们可以收集诸如社会保障,医疗保险和失业补偿等福利。如果家政工人因受伤或生病而无法工作,他们在某些州也有资格获得残疾保险。

  被误认为独立承包商的家庭雇员必须亲自支付全部的就业税责任作为自雇税。

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