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纳税调整项目明细表如何填报

阅读:|来源:4442发票查询网

更新:2020-05-12 16:02:26

  对于企业来说,每年都有非常多的报表需要填制,光是税收一项就有很多,所以企业的报表填制是否规范既影响到国家机关的工作,也是公司财务能力的体现,下面小编就为大家介绍“纳税调整项目明细表如何填报”的内容,文章中对税收及发票的知识进行了介绍,希望大家能够认真阅读,有所收获,这样才能够为我国良好税收环境的建设出一份力,下面就来看文章的内容吧,希望大家喜欢。

  纳税调整项目明细表填报说明

  一、有关项目填报说明

  本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总,并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。

  数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。“税收金额”是指纳税人按照税法规定计算的项目金额。

  “收入类调整项目”:“税收金额”减“账载金额”后余额为正数的,填报在“调增金额”,余额为负数的,将绝对值填报在“调减金额”。

  “扣除类调整项目”、“资产类调整项目”:“账载金额”减“税收金额”后余额为正数的,填报在“调增金额”,余额为负数的,将其绝对值填报在“调减金额”。

  二、表内、表间关系

  (一)表内关系

  1.第1行=第2+3+4+5+6+7+8+10+11行。

  2.第12行=第13+14+15…24+26+27+…29行。

  3.第30行=第31+32+33+34行。

  4.第35行=第36+37+38+39+40行。

  5.第43行=第1+12+30+35+41+42行。

  (二)表间关系

  1.第2行第2列=表A105010第1行第1列;第2行第3列=表A105010第1行第2列。

  2.第3行第1列=表A105020第14行第2列;第3行第2列=表A105020第14行第4列;若表A105020第14行第6列≥0,填入第3行第3列;若表A105020第14行第6列<0,将绝对值填入第3行第4列。

  3.第4行第1列= 表A105030第10行第1+8列;第4行第2列=表A105030第10行第2+9列;若表A105030第10行第11列≥0,填入第4行第3列;若表A105030第10行第11列<0,将绝对值填入第4行第4列。

  上面就是文章“纳税调整项目明细表如何填报”的所有内容,税收和发票方面的知识与我们的生活联系密切,直接关系到我们的收入,所以大家平时一定要多去关注了解,希望今天的文章能使大家有所收获。

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